全国そうごうDBプラン
全国そうごうDBプランのご案内
※DBとはDefined Benefit（確定給付年金）の略称。また、CBプランはDB制度の1つのプラン。
特 徴
- 全国そうごうDBプラン（以下「DBプラン」）は、確定給付型の企業年金です。
- ご加入対象は、業種を問わず、すべての未加入事業所様です。
- 制度設計は、給付の仕組みがわかりやすいキャッシュバランスプラン（元利合計型）です。
- 他の企業年金などからの資産の受入れ（ポータビリティ）が原則可能です。
- スケールメリットを生かし、運用コストと事務負担の軽減を図っています。
- 退職金の事前積立や人材の採用･確保の福利厚生ツールとして、ご活用できます。
なお、基金では全国そうごうDCプラン（確定拠出型の企業年金）も併設運営しておりますので、併せてご検討下さい。
加入要件
全国そうごうDBプラン
1.DBプランの概要
| 給付設計 | キャッシュバランスプラン方式【元利合計型】 給付額は掛金を年2.0%で計算した元利合計額(積立残高)を基準とする。 利息付与率 2.0%、年金給付利率 1.5%、繰下げ利率 1.5% |
|---|---|
| 主な給付 | ①65歳（※）：年 金（加入15年以上） ※退職の場合は60歳以降 ②退職時 ：一時金（加入1年以上15年未満） ③死亡時 ：一時金（加入1年以上） |
□毎年5月に、3月末基準の個人別積立残高明細書(「仮想勘定残高のお知らせ」)が事業所宛に送付される
□解散基金など他の企業年金から年金資産を持ち込んだり、転･退職した場合、積立残高を他の企業年金（DB、DC）へ持ち運ぶことが原則可能（※）
（※）移受換先にポータビリティに関する規定を事前に設定することが必要。
2.仕組図
3.給付例
4.積立残高例表（一時金）及び年金現価率
|
≪参考≫  |
5.DBプランの活用例
□後継制度がない解散基金の代替制度
（解散基金の）残余財産からの分配金をDBプランに持ち込むことが可能です。
《参考》 中退共(中小企業退職金共済)との比較
| 項目 | 中退共 | DBプラン |
|---|---|---|
| 給付利率（運用利率） | 1.0% | 2.0% |
| 給付制限 | できない | できる |
□退職金制度
- 加入者範囲を退職金対象の正社員のみにするなど、限定することが可能です
- 退職金の一部（内枠、外枠）として活用が可能
- 企業年金は、税制上有利な退職金積立て制度です （掛金は全額損金算入）
⇒退職一時金は有税引当て（損金にならない） - 企業年金は、退職金の平準化を図ることができます （キャッシュフローの平準化）
□人材採用･確保のための有力な福利厚生ツール
有為な人材の採用･確保や定着に向けての福利厚生ツールとして活用できる
基金サービス等
1.基金サービス
| サービスメニュー | 内 容 |
|---|---|
| 福利厚生ハンドブック 『我が社の福利厚生制度』 |
企業年金（DBやDCなど）を中心にした福利厚生制度をコンパクトにまとめた小冊子をご提供 |
| コンサルティング･サービス | 企業年金の加入時･増額時における諸規程整備をサポート DC導入(投資教育支援等)のサポート、退職金診断等 |
| ライフプランセミナー | 退職後の生活設計を支援するセカンドライフセミナー（40・50代向け）など |
| 年金相談 | DBプランや公的年金の給付内容など
※DCは運営管理機関のコールセンター等がご利用できます。 |
| 結婚祝金の支給 | 基金の福祉事業として行います。 |
※サービスについて、原則、無料。（交通費など一部、実費負担して頂く場合があります。）
2.基金事務費
| 掛金プラン及びコース | 事務費掛金 | 加入者が30人の場合
※報酬比例は、全員の報酬が30万円と仮定 |
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|---|---|---|---|
 |
3,000円コース | 300円 | 300円×30人＝9,000円 |
| 4,000円コース | 400円 | 400円×30人＝12,000円 | |
| 5,000円コース | 500円 | 500円×30人＝15,000円 | |
| 6,000円コース | 600円 | 600円×30人＝18,000円 | |
| 7,000円コース | 700円 | 700円×30人＝21,000円 | |
| 報酬比例プラン （2.0％、2.5％、3.0％） |
報酬の0.2％ | 300,000円×0.2%×30人＝18,000円 | |
基金のプロフィール
当基金の強み
- 不足金のない安定した財政状況。
- 運用リスクを大幅に軽減した運用方針。
- 剰余金を年金債務に対して20%以上保有しており、運用利回りが0%でも約7年不足金が発生しない見込み。
